İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol Müdürlüğü

İç Kontrol Ve Ön Mali Kontrol Müdürlüğü Görev Tanımı

Dayanak

·         5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu,

·         5436 sayılı Kanun,

·         Kamu İç Kontrol Yönetmeliği,

·         Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği,

·         Kamu İdarelerince Hazırlanacak Stratejik Planlar Ve Performans Programları İle Faaliyet Raporlarına İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik,

Görevler

İç Kontrol Görevleri

·         Kurumda iç kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması, izlenmesi ve değerlendirilmesine ilişkin iş ve işlemleri yürütmek.

·         İç kontrolün 5018 sayılı Kanun’un 55–58 inci maddelerine uygun şekilde çalışmasını sağlamak.

·         Kurumsal risk yönetimi çalışmalarını yürütmek; risklerin tanımlanması, değerlendirilmesi ve risk eylem planlarının hazırlanmasını koordine etmek.

·         Kontrol ortamı, risk değerlendirme, kontrol faaliyetleri, bilgi ve iletişim, izleme bileşenlerine ilişkin kurum içi düzenlemeleri hazırlamak ve uygulanmasını takip etmek.

·         Birimlerden gelen iç kontrol uyum eylem planlarını değerlendirmek; uygulamaları izlemek ve üst yönetime raporlamak.

·         İç ve dış denetim raporlarında belirtilen eksikliklere yönelik düzeltici ve önleyici faaliyetleri takip etmek.

·         İç kontrol standartlarına uygun olarak süreç analizleri, iş akışları, görev dağılım çizelgeleri, prosedürler ve kontrol listelerini hazırlamak veya hazırlık sürecini koordine etmek.

·         İç kontrol sistemi konusunda birimlere rehberlik etmek ve danışmanlık hizmeti sağlamak.

·         İç kontrol kültürünün yerleşmesi için eğitim faaliyetlerini planlamak ve yürütmek.

Ön Mali Kontrol Görevleri

·         Kurumun mali karar ve işlemlerini 5018 sayılı Kanun’un 60 ıncı maddesi ve Kamu Ön Malî Kontrol Yönetmeliği çerçevesinde ön mali kontrol işlemine tabi tutmak.

·         Ön mali kontrole tabi evrak ve işlemlerin, taahhüt, sözleşme, ihale, ödenek, kadro, seyahat, geçici görevlendirme, bütçe işlemleri, mevzuata, bütçe tertiplerine, ödenek durumuna, mali kurallara ve düzenlemelere uygunluğunu incelemek.

·         Uygun bulunan işlemler için “uygunluk görüşü” vermek; uygun olmayan işlemleri gerekçesiyle birlikte ilgili birimlere yazılı olarak bildirmek.

·         Ön mali kontrol sürecine ilişkin kayıt, dosyalama, izleme ve raporlama işlemlerini yürütmek.

·         Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarılarını mevzuat yönünden incelemek, gerekli görülmesi hâlinde düzeltici görüş sunmak.

·         Ön mali kontrol işlemine tabi olmayan, ancak birimlerce talep edilen mali konularda görüş bildirmek.

·         Ön mali kontrol kapsamında verilen uygunluk görüşlerinin, gerçekleştirme süreçlerinde değiştirilip değiştirilmediğini izlemek.

·         Mali mevzuatın uygulanmasında karşılaşılan tereddütlere ilişkin olarak birimlere rehberlik etmek.

Raporlama ve İzleme Görevleri

·         İç kontrol sistemi, risk yönetimi ve ön mali kontrol işlemlerine ilişkin periyodik raporlar hazırlamak ve üst yöneticiye sunmak.

·         İç kontrol ve ön mali kontrol faaliyetlerinin performansını izlemek ve gerekli iyileştirme önerilerini hazırlamak.

·         Üst yönetim tarafından iç kontrole ilişkin talep edilen bilgi ve belgeleri sağlamak.

·         İç kontrol sistemine ilişkin süreçlerin sürekliliğini sağlamak amacıyla izleme ve değerlendirme çalışmaları yapmak.

Koordinasyon Görevleri

·         İç kontrol sistemi ve ön mali kontrol uygulamalarına ilişkin kurum içi koordinasyonu sağlamak.

·         Kamu İç Kontrol Standartları doğrultusunda hazırlanan eylem planlarının birimlerde uygulanmasını koordine etmek.

Diğer Görevler

·         Mevzuatla Strateji Geliştirme Birimlerine verilen diğer görevleri yerine getirmek.

·         Üst yönetici tarafından verilen ve görev alanına giren diğer işleri yürütmek.